国外养老金制度一览
来源:国际金融报 发布日期:2013-09-09
德国：法律规定“延迟退休年龄”
由德国社民党和基民盟联合政府通过的提高退休者年龄的法案，自2012年1月1日起开始执行。目前执政的基民盟和专家学者认为，延长退休年龄是惟一正确的选择，没有任何其他可行的替代方案或办法。
按照新生效的法律，德国退休者的年龄将由过去的65周岁逐步过渡到67岁。所谓逐步过渡是指将延长的2年分为24个月。前12个月，用12年的过渡期，即每年在上一年的基础上增加1个月的工作时间，这样在2024年即可过渡到66周岁时退休。后12个月分6年过渡完，即每年在上一年的基础上多工作2个月方可退休，这样到2031年时即可执行67岁退休的制度。
专家预测，由于人口不断减少和老龄化不断加剧，降低退休金或再度延长退休者的年龄也难以避免。比如2011年年满65周岁、且缴纳了45年全额保险金的退休者，退休后可以拿到最后三年平均净收入50.2%的退休金。到2030年时，同等条件的退休者能够拿到的退休金仅相当于最后三年平均净收入的43%。2045年退休年龄预计将达到68岁。2060年预计退休年龄将达到69岁。只有这样，方可保持保费收入和发放退休金的大体平衡。
芬兰：鼓励延长工作年限
本世纪初，芬兰政府就开始对退休金制度进行改革，一方面，将养老金起算时间从原先的23岁提前到18岁，将退休金从原工资的66%减少到60%。另一方面增收养老金税。2005年，芬兰进一步将公民的法定退休年龄从原来的60岁提高到63岁至68岁，同时降低养老金每年增加的幅度，在18岁到52岁期间，职工退休后获取的养老金在其工资中所占比例每年增加1.5%，与过去相同；但在53岁到62岁期间，职工退休后获取的养老金在其工资中所占比例每年增加1.9%；而在63岁到68岁期间，职工退休后获取的养老金在工资中所占的比例每年增加4.5%。也就是说，工作年限越长，退休后领取的养老金越多。
根据新的养老金法，养老金按职工整个工作年限计算。芬兰人如果从20岁开始工作，52岁退休，退休后每月可领取退休前工资的45.6%，按该年龄段人员平均工资3500欧元计算，约为1596欧元。如果62岁退休，退休后每月可领取退休前工资的60%，按该年龄段人员平均工资3800欧元计算，约为2280欧元。而如果67岁退休，退休后每月则可领取退休前工资的80.45%，按该年龄段人员平均工资4000欧元计算，约为3218欧元。
法国：养老金体系碎片化
在法国，可享受退休的法定年龄是60周岁，但是法律同时又规定，受薪者必须交满160个季度的养老保险费，才能享受全额退休金。也就是说，只有从20岁起不间断地工作整整40年，才有希望在60岁退休时领取全额退休金。而这样的条件在法国很少有人能够做到，因为只有那些不上大学，早年就停学做工的人，才有希望60岁时享受全额退休金。一般人至少要到23岁左右，才能完成基本高等教育，所以相当多的人为了拿到全额退休金，60岁后仍需继续工作。
如果没有交满160个季度的养老保险费而在60岁至65岁之间申请退休，每缺一个季度就会被扣除1.25%的份额，最高扣除额可达75%。但是，缴纳养老保险费季度数不足的人，如果他坚持到65周岁时再申请退休，就可以享受全额退休金。从理论上讲，凡缴纳过一个季度以上养老保险费的人，均有权申请退休金。但是，如果某人可领取的养老金低于一定的数额，养老金可在当事人同意的情况下一次性发放，数额相当于其可领取的年养老金的15倍。
此前，法国政府希望就养老金方案进行改革引起很大争议。改革主要涉及两个关键内容：其一，把退休年龄由60岁延长到62岁；其二，把领取全额养老金的年龄由65岁推迟到67岁。
英国：改革时间表已定
为避免养老金制度面临破产之灾，英国政府主要从四方面改革这项制度：一是增加养老保险缴费。从2011－2012财政年度开始，雇员和雇主的缴纳比例将各上升1%，合计为25.8%。二是推迟退休年龄。从2011年起的此后10年间，女性开始领取养老金的年龄每2年增加1岁，最终于2020年与男性持平，提高到65岁。从2020年起，无论男女领取养老金的年龄都将进一步提高，到2026年、2036年、2046年，所有开始领取养老金的年龄将分别提高到66岁、67岁和68岁，每10年增加1岁。三是对职业养老金加以改革，规定第二支柱自愿职业养老金将自2012年10月起成为强制性的职业养老金，要求所有年收入7475英镑以上、年龄在22岁到法定退休年龄之间、没有参加任何职业养老金计划的劳动者都将“自动加入”职业养老金计划，届时雇员缴纳本人工资的4%，雇主缴纳3%，政府以税收让利的形式计入1%，合计8%的缴费注入雇员的个人账户。四是成立了由政府资助的低成本的国家职业储蓄信托NEST，来管理最少一个人的职业养老金计划。
